Семинары

В программе семинара - практические аспекты составления декларации по налогу на прибыль, исчисления НДС и единого налога, а также только новые нормативы и разъяснения, связанные с другими налогами, трудовыми отношениями

и обращением наличности

1. Налог на прибыль.

1.1. Декларация по налогу на прибыль за период 3 квартала 2018 года: на что обратить внимание в основной форме декларации и при заполнении приложений к декларации. Подача финансовой отчетности как приложения к декларации по налогу на прибыль.

1.2. Исправление ошибок в декларации, допущенных в прошлых отчетных периодах.

1.3. Учет отдельных операций:

1.3.1. операции, по которым в бухучете признаются расходы, но корректировки ФР не осуществляются.

1.3.2. операции с необоротными активами: амортизация необоротных активов и случаи ее приостановления; ликвидация и продажа необоротных активов; улучшение ОС.

1.3.3. отражение сомнительной и безнадежной задолженности, обеспечений;

1.3.4. операции с нерезидентами: налог на доходы нерезидентов (применение пониженных ставок; когда налог удерживается всегда).

1.4. Первичные документы: минимальные требования для подтверждения операций в финансовых и налоговых целях. Печати, подписи и использование факсимиле на документах.

2. Налог на добавленную стоимость.

2.1. Формирование налогового кредита.

Основания для формирования налогового кредита: обязательные налоговые документы и условия.

2.2. Особенности составления и регистрации налоговых накладных и расчетов корректировок к ним.

2.2.1. Составление налоговых накладных: важные для регистрации реквизиты, ошибки в НН и последствия. Округление итоговой суммы расчета наличностью.

2.2.2. Расчеты корректировок к налоговым накладным: типы причин; когда отражать заблокированные РК на увеличение и уменьшение НО в декларации продавца и покупателя.

2.2.3. Администрирование в СЭА НДС.

2.3. Объект и база для НО по НДС.

2.3.1. Бесплатные и «дешевые» поставки.

2.3.2. Начисление НО при нехозяйственном использовании товаров/услуг. Покупка товаров/услуг для офиса. Порча товара и его естественная убыль. Уценка товара.

2.3.3. Компенсация ущерба виновной стороной - что с НК и НО.

2.3.4. Если платеж за услугу/товар сделан третьим лицом - оплата ремонта страховой компанией, оплата за товар/услугу по договору перевода долга и др. - нужно ли признавать НО.

2.3.5. НО при ликвидации ОС: Минфин в ОНК опроверг неправильную позицию ГФС! Документальное оформление.

2.3.6. Операции представительств нерезидентов.

2.4. ВЭД-операции с товарами. «Импорт» и «экспорт» услуг: определение места поставки услуг по операциям с нерезидентами.

2.4.1. Налоговый кредит при импортных поставках, в том числе по договору комиссии. Возврат нерезиденту импортированного товара.

2.4.2. Получение услуг от нерезидента, в том числе на бесплатной основе. Оказание услуг нерезидентам.

2.4.3. Экспорт товаров: поставки ниже себестоимости и др.

2.5. Списание дебиторской и кредиторской задолженности (налоги и отражение в учете). Исковая давность.

2.6. Вопросы составления декларации по НДС и уточняющего расчета к ней.

3. Единый налог.

3.1. Вопросы признания дохода у плательщиков ЕН.

3.2. Регистрация и перерегистрация плательщика ЕН - ФЛ.

3.3. Фермеры - ФОПы на ЕН.

4. Актуальные вопросы по другим налогам.

4.1. Плата за землю: отмена устоявшейся практики по начислению налога на землю, находящуюся под многоквартирными домами - ОНК от Минфина. Изменен коэффициент функционального использования земельного участка - последствия.

4.2. Новые нормативы и разъяснения по прочим налогам и сборам.

5. Трудовые отношения и оплата труда. НДФЛ, ВС и ЕСВ.

5.1. Ответственность за нарушение трудового законодательства.

5.2. Вопросы исчисления и оплаты НДФЛ и ВС, в ч. при распределении прибыли на дивиденды и на пополнение уставного капитала.

5.3. О заполнении отчетности по ЕСВ. База для начисления взноса.

5.4. Застрахованные лица и пособия: что нового.

5.5. «Командировочные» вопросы.

6. Операции с наличностью и применение РРО: последние разъяснения.

6.1.Требования к составлению кассовых документов.

6.2. Лимит кассы и оприходование наличности.

6.3. «Наличные» ограничения: 50000 грн. и виды расчетов с физическими лицами, на которые ограничение распространяется.

7. Прочие вопросы.

7.1. Последние изменения в ВЭД - законодательстве.

7.2. Администрирование налогов.

7.3. Другие актуальные на дату семинара вопросы.